因税务欺诈问题 西班牙监管机构突击检查法巴银行与法兴银行等机构

德国金融案子突击便衣了德国几家最主要的该银行，其中包括德国兴业该银行和德国巴黎该银行，这是德国监管私人机构对与利得税缴付有关的税务欺诈和洗钱深入调查的一部分。据巴黎案子办公室说是，作为深入调查的一部分，汇丰控股(HSBC.US)、德国外贸该银行(Natixis SA)和法巴该银行子公司Exane也在接受便衣。

突击检查无关一种被叫做“Cum-cum”的利得税套利策略，即股东有鉴于此将普通股让与给海外投资人，以避免利得税税。海外投资人转给这些普通股的星期是在利得税缴付期间，要么是不不收，要么是税。然后，他们将这些证券卖回给原有的所有者，节省下来的金额在双方之间分配。

法巴该银行、汇丰该银行和德国外贸该银行的代表没有当即回复记者的置评恳求。法兴该银行发言人证明该行是深入调查的一部分。

截至发稿，在巴黎股票市场，法兴该银行成交量一星期攀升2.4%，随后减缩成交量至1%。在伦敦股票市场，法巴该银行攀升0.5%，汇丰该银行攀升约0.2%。

案子说是，德国的深入调查已经准备了几个月底，无关16名地方法院、150多名深入调查工作人员和6名来自科隆的案子。在依然十年的大部分星期那时候，在美国和德国的利得税避税一直是一个年中的嫌疑;一个多种不同的原计划，即所谓的“Cum-Ex”，也激起了一系列的骗税嫌疑。

Cum-Ex买卖是指一系列在缴付债权之前的精细买卖，这种买卖使得虽然利得税收入需缴交一次征税，但是多个参与方都能尽快税务机关对这一预扣税展开税。本质上来说，就是在债权缴付之之前将普通股展开购回或互换(通常只是暂时的)以让同一份普通股产生两份税。

在2019年德国Cum-Ex审判中，一名买卖员告诉陪审团，Cum-Ex的利润是Cum-Cum的5至6倍。然而，Cum-Cum更为值得注意，特别是在该银行间买卖中，因为法令高风险被认为要较差得多。

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